Informationen zur DAC 7-Verordnung

Die DAC 7 bezieht sich auf die Richtlinie 2021/514 des Rates der Europäischen Union (EU). Plattformen wie FeWo-direkt, die es Anbietern ermöglichen, sich mit anderen Benutzern zu verbinden, müssen Daten von Anbietern sammeln und melden, die damit Einnahmen aus bestimmten Aktivitäten erzielen.

Diese Informationen können von den Steuerbehörden zur Festsetzung der Einkommenssteuer, der Mehrwertsteuer (MwSt.) oder anderer Steuern verwendet werden, um die Einhaltung der Steuerrichtlinien zu verbessern und dem Risiko des Steuerbetrugs vorzubeugen.

FeWo-direkt meldet Daten für Unterkunftspartner, die:

in einem EU-Mitgliedstaat ansässig sind; oder
Unterkünfte in der EU besitzen, unabhängig vom Land des Wohnsitzes.

Hinweis: Die DAC 7-Verordnung gilt für alle EU-Länder. Keines der EU-Länder ist davon ausgenommen.

Sammeln von Daten

Ihre Pflichten

Sie müssen die erforderlichen Informationen bereitstellen, damit Ihre Unterkünfte der DAC 7-Verordnung entsprechen.

Wenn Sie in der Europäischen Union (EU) ansässig sind, geben Sie die Daten bitte für all Ihre inserierten Unterkünfte an.
Wenn Sie kein EU-Bürger sind, geben Sie diese Daten nur für Unterkünfte an, die sich in der EU befinden.
Sie müssen diese Daten für jede Unterkunft einzeln angeben.
Wenn Sie dieselbe Unterkunft auf Expedia und FeWo-direkt inserieren, müssen Sie die erforderlichen Informationen auf beiden Plattformen hinzufügen.
Stellen Sie bitte sicher, dass die Informationen stets korrekt und aktuell sind.
Wenn Sie die angeforderten Informationen nicht bereitstellen, besteht das Risiko, dass Zahlungen einbehalten werden und Ihr Inserat gesperrt werden könnten.
Wenn Ihnen einige der erforderlichen Informationen fehlen, sehen Sie sich die nationalen Gesetze des jeweiligen Mitgliedstaats an, um zu erfahren, wie Sie diese erhalten können bzw. welche Informationen nach nationalem Recht als gleichwertig gelten. Bitte geben Sie diese Informationen an, sobald Sie sie erhalten haben.

So fügen Sie die erforderlichen Informationen für Ihre Unterkunft hinzu:

Melden Sie sich im Vermieterbereich von FeWo-direkt an.
Wenn Sie mehrere Unterkünfte verwalten, wählen Sie diejenige aus, die Sie aktualisieren möchten.
Wählen Sie im Menü Örtliche Gesetzgebung aus.
Prüfen Sie die Angaben im Abschnitt Rechtliche Anforderungen und geben Sie alle erforderlichen Informationen ein.
Wiederholen Sie diese Schritte für jede Unterkunft, die Sie verwalten.

Verpflichtungen von FeWo-direkt

Gemäß der DAC 7-Verordnung muss FeWo-direkt Ihre Steuerzahlerdaten an die zu diesem Zweck gewählte Steuerbehörde, d. h. an Irish Revenue, weitergeben. Die Irish Revenue gibt die von Ihnen bereitgestellten Informationen dann an die Behörden in Ihrem Mitgliedstaat weiter.

Weitergabe von Daten

Hinweis: Die Expedia Group gibt die Daten über Agenturen mit Schnittstellenanbindung (IPM) für die Kern-Online-Reisebüros (OTAs) weiter, nicht jedoch über Agenturen mit Schnittstellenanbindung (IPM) für FeWo-direkt. FeWo-direkt verarbeitet die transaktionsbezogenen IPM-Daten nicht, daher werden IPM-Anbieter für FeWo-direkt aufgefordert, die Vorschriften einzuhalten und ihre eigenen Transaktionsdaten an die zuständige EU-Steuerbehörde weiterzugeben.

Die Unterscheidung zwischen einer natürlichen Person und einem Rechtsträger wird anhand der Erklärung des Partners während des Einrichtungsprozesses getroffen. Weitere Informationen einschließlich einer Anleitung dazu, wie Sie diese Erklärung in Ihrem FeWo-direkt-Konto aktualisieren können, finden Sie im Artikel Über behördliche Vorschriften und Anforderungen der Datenweitergabe zur Betrugsprävention.

Die folgenden Informationen werden für natürliche Personen und Rechtsträger weitergegeben:

Hauptadresse des Anbieters
alle von einem EU-Land ausgestellten TINs (Steueridentifikationsnummern)
MwSt.-Nr. für Personen, die eine MwSt.-Registrierung benötigen
Bankkontodaten, falls verfügbar
Name des Kontoinhabers (falls abweichend vom oben angegebenen Namen)
jeder Mitgliedstaat, in dem Sie einen Wohnsitz haben
der Gesamtbetrag, der über FeWo-direkt in jedem Quartal verdient wird, und die Anzahl der Buchungen für jede Unterkunft
die Anzahl der Tage, an denen jede Unterkunft während des Berichtszeitraums vermietet wurde, und die Art jeder Unterkunft, falls verfügbar
alle Gebühren, Provisionen oder Steuern, die von FeWo-direkt während jedes Quartals des Berichtszeitraums einbehalten oder erhoben wurden
die Adresse jeder Unterkunft
die Unterkunfts-/Grundbuchnummer pro Unterkunft, falls verfügbar

Zusätzlich geben wir auch die folgenden Informationen weiter:

Privatpersonen

Rechtsträger

Vor- und Nachname
EU-Ausstellungsland oder Geburtsort
Geburtsdatum

Firmenname
EU-Ausstellungsland
Handelsregisternummer
Wenn Sie die Tätigkeiten über eine ständige Niederlassung ausüben, das EU-Land, in dem sich diese ständige Niederlassung befindet.*

* Eine ständige Niederlassung ist ein Ort, an dem ein Unternehmen eine laufende Geschäftstätigkeit ausübt, in der Regel außerhalb des Gründungslandes, an dem es Einkommensteuer zahlen muss.

Datenmeldung

Fristen

FeWo-direkt wird diese Daten im Januar eines jeden Jahres für Daten aus dem Vorjahr an die Steuerbehörden weitergeben.

Für neue Partner ab dem 1. Januar 2023 auf der Plattform erfolgt die erste Weitergabe von Daten bis zum 31. Januar 2024.
Für Partner, die bereits vor dem 1. Januar 2023 auf der Plattform waren, erfolgt die erste Weitergabe von Daten bis zum 31. Januar 2025.

Gemeldete Daten

Wenn Sie einige Informationen nicht bereitstellen oder gar keine Informationen bereitstellen, gibt FeWo-direkt dennoch die Daten weiter, die FeWo-direkt hat, wie es gemäß der DAC 7-Verordnung erforderlich ist.

Bei gesperrten Unterkünften geben wir Informationen weiter, wenn Sie Ihre Unterkunft im Berichtszeitraum (Vorjahr) auf FeWo-direkt vermietet haben.

Derzeit erlaubt unsere Benutzeroberfläche (UI) dem Anbieter nicht, zwei TINs anzugeben, die vom selben Land ausgestellt wurden. Wenn Sie sich das Eigentum teilen und jeder Eigentümer seine eigene TIN im selben Land hat, sollten Sie eine einzige TIN angeben, die FeWo-direkt an die Steuerbehörden melden soll und unter der die Einkünfte für diese Unterkunft angegeben werden sollen.

Sie finden die Daten, die FeWo-direkt an die EU-Steuerbehörden weitergeleitet hat, einschließlich des Einkommens, das Sie im letzten Jahr über unsere Plattformen generiert haben, indem Sie Ihren DAC 7-Steuerauflagen-Bericht aus dem Vermieterbereich von FeWo-direkt herunterladen.

Datenschutz und Privatsphäre

FeWo-direkt speichert Ihre Daten so lange, wie es zur Erfüllung der Zwecke der Einhaltung der DAC 7 und anderer geltender Gesetze erforderlich ist.

Gemäß den Datenschutzgesetzen, einschließlich der EU-Datenschutzgrundverordnung („DSGVO“), haben Sie hinsichtlich Ihrer im Rahmen der DAC 7 verarbeiteten Daten folgende Rechte:

Sie können jederzeit auf Ihre Daten zugreifen, sie ändern, löschen oder deren Richtigkeit aktualisieren, indem Sie sich in Ihr Konto einloggen.
Sie können eine Kopie Ihrer Daten oder die Löschung Ihres Kontos anfordern, indem Sie sich an unseren Kundenservice oder Ihren Market Manager wenden. Lesen Sie dazu den Abschnitt Kontakt in unserer Datenschutzerklärung auf unserer Website.

Die Löschung Ihres Kontos bedeutet nicht unbedingt, dass wir Ihre Daten löschen, da wir möglicherweise weiterhin verpflichtet sind, sie für andere rechtliche Zwecke aufzubewahren und sie gemäß der DAC 7-Verordnung an die Steuerbehörden weiterzugeben.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wenn ich mehrere Inserate habe, muss ich dann für jedes einzelne Informationen bereitstellen?

Ja. Wenn Sie ein EU-Bürger sind, müssen Sie die angeforderten Informationen für alle auf unseren Plattformen vorhandenen Inserate bereitstellen, die mit Ihrem Konto in Verbindung stehen. Wenn Sie kein EU-Bürger sind, aber Unterkünfte in der EU besitzen, müssen Sie die angeforderten Informationen für alle Ihre aufgeführten EU-Unterkünfte bereitstellen.

Wenn ich Unterkünfte innerhalb und außerhalb der EU besitze, muss ich dann die angeforderten Daten bereitstellen?

Ja. Wenn Sie ein EU-Bürger sind, geben Sie die Daten für alle Ihre aufgeführten Unterkünfte an. Wenn Sie kein EU-Bürger sind, geben Sie diese Daten nur für Unterkünfte an, die sich in der EU befinden.

Ich bin nicht der Eigentümer der inserierten Unterkünfte, sondern verwalte diese. Welche Informationen muss ich bereitstellen?

Wenn Sie nicht der Unterkunftseigentümer sind, sondern Unterkünfte im Namen des Unterkunftseigentümers verwalten, müssen Sie die angeforderten Informationen bereitstellen, da Sie als Anbieter gelten. Sie sollten auch die Eigentümer über ihre Pflichten informieren.

Warum werden in meinem DAC 7-Bericht die Daten des Unterkunftsmanagers statt die des Eigentümers angezeigt?

Bei Unterkünften, die von einem Unterkunftsmanager verwaltet werden, ist zu erwarten, dass im DAC 7-Bericht die Daten des Unterkunftsmanagers als Anbieter erscheinen, da bei DAC 7 der Fokus auf dem Anbieterkonto liegt, über das die Unterkünfte auf der Plattform gelistet und verwaltet werden. Jede Aufteilung der Einnahmen und der Steuerpflicht zwischen dem Unterkunftsmanager und den Eigentümern sollte in deren eigener Buchhaltung und in den lokalen Steuererklärungen geregelt werden.

Der Anbieter steht im gemeinschaftlichen Eigentum, und jeder Eigentümer hat seine eigene Steueridentifikationsnummer (TIN) in demselben Land. Erfassen wir beide TINs?

Ja. Wenn der Anbieter im gemeinschaftlichen Eigentum steht und jeder Eigentümer seine eigene TIN in demselben Land hat, werden beide TINs erfasst.

Über den Vermieterbereich von FeWo-direkt und in Expedia Group Partner Central können Anbieter nun mehrere TINs für dasselbe Land hinzufügen. Anbieter müssen alle relevanten TINs angeben, damit die Einkünfte auf der Grundlage der Angaben zu Eigentumsverhältnissen und Steuererklärungen für die Unterkünfte an die zuständigen Steuerbehörden gemeldet werden können.

Warum stimmen meine DAC 7-Berichte nicht mit meinen Finanzen im Vermieterbereich oder meinen Auszahlungsaufstellungen überein?

Das ist zu erwarten. Der DAC 7-Bericht ist ein regulatorischer Bericht zum Austausch von Daten und keine Auszahlungsaufstellung oder ein lokales Steuerformular. Er wird anhand der DAC 7-Berichtsregeln und einer Momentaufnahme der Daten in unseren Systemen zum Zeitpunkt der Berichterstellung generiert. Daher stimmt er möglicherweise nicht Zeile für Zeile mit Ihren Finanzen im Vermieterbereich, Ihren Auszahlungsaufstellungen, Ihren Quellensteuerübersichten oder anderen lokalen Steuerunterlagen überein.

Ist der DAC 7-Bericht ein Steuerformular oder eine Steuererklärung?

Nein. Der DAC 7-Bericht ist keine Steuererklärung und ersetzt nicht die Formulare, die Ihre lokale Steuerbehörde verlangt. Darin sind die Informationen aufgeführt, die FeWo-direkt im Rahmen der DAC 7-Verordnung an die Steuerbehörden gemeldet hat. Für Ihre eigene Steuererklärung sollten Sie sich auf Ihre Auszahlungs- und Einkommensbescheinigungen stützen und sich an Ihren Steuerberater oder Buchhalter wenden.

Ich habe meinen Namen, meine Adresse, meine TIN (Steueridentifikationsnummer), meine USt-IdNr., mein Geburtsdatum oder meine Bankverbindung nach der Ausstellung des DAC 7-Berichts korrigiert. Kann der Bericht aktualisiert werden?

Nein. Der DAC 7-Bericht gibt die Informationen wieder, die zum Zeitpunkt der Erstellung des Berichts in Ihrem Konto gespeichert waren. Sobald ein DAC 7-Bericht ausgestellt wurde, nehmen wir keine Änderungen daran vor und stellen ihn auch nicht erneut aus. Alle korrigierten Angaben werden für zukünftige DAC 7-Berichtszyklen verwendet.

Muss ich irgendwelche Daten angeben, wenn mein Inserat nicht mehr für Buchungen verfügbar ist?

Ja, wenn Sie vorhaben, das Inserat für zukünftige Buchungen wieder freizuschalten.

Muss ich die Daten zu stornierten Buchungen angeben? Wenn ja, werden diese auch an die Steuerbehörden weitergegeben?

Nein. Die Daten zu stornierten Buchungen werden nicht weitergegeben. Im Rahmen der DAC 7-Berichterstattung werden nur bereits ausgezahlte Beträge berücksichtigt.

Wenn ich mein Konto jetzt deaktiviere, werden meine Daten dann weitergegeben?

Ihre Daten werden weitergegeben, wenn Sie im meldepflichtigen Zeitraum eine Unterkunft über FeWo-direkt vermietet haben. Wenn Sie zum Beispiel im Laufe des Jahres eine Buchung angenommen und Ihr Konto anschließend deaktiviert haben, kann es sein, dass FeWo-direkt Ihre Einnahmen für dieses Jahr bis zum Zeitpunkt der Deaktivierung dennoch meldet.

Ich habe eine E-Mail erhalten, dass mein DAC 7-Bericht fertig ist, aber ich kann ihn in meinem Konto nicht finden. Woran liegt das?

Wenn Sie feststellen, dass kein Bericht verfügbar ist, bedeutet das in der Regel, dass für dieses Jahr kein DAC 7-Bericht erstellt wurde, weil Sie nicht in den Geltungsbereich fielen, im betreffenden Zeitraum keine meldepflichtigen Aktivitäten hatten oder gemäß den DAC 7-Bestimmungen unter eine ausgenommene Kategorie fielen.

Kann ich einen DAC 7-Bericht für die Jahre vor der Einführung von DAC 7 bekommen?

Nein. Die DAC 7-Meldepflicht gilt erst ab den Jahren, die unter die Richtlinie fallen und in denen wir diese umgesetzt haben. Wir können keine DAC 7-Berichte für die Jahre erstellen, die vor der Einführung von DAC 7 liegen.

Können die Steuerbehörden den Anbieter direkt kontaktieren, wenn sie Fragen zu Angaben haben?

Möglicherweise ja.

Wie wirkt sich das auf meine steuerlichen Pflichten aus?

DAC 7 ist nicht maßgeblich für Ihre steuerlichen Pflichten. Ihre steuerlichen Pflichten hängen von Ihrer individuellen Situation ab. Wir empfehlen Ihnen, sich bei Fragen zu Ihren steuerlichen Pflichten an einen Steuerberater zu wenden.

Werde ich doppelt besteuert, wenn die DAC 7-Meldung oder die vorausgefüllte Steuererklärung doppelt ausgewiesene Einkünfte umfasst?

Nicht unbedingt. In einigen Fällen kann es vorkommen, dass die Steuerbehörden in Ländern wie Frankreich oder Spanien eine DAC 7-Meldung oder eine vorausgefüllte Steuererklärung ausstellen, in der der tatsächliche Betrag der über FeWo-direkt erzielten Einkünfte nicht korrekt ausgewiesen ist, da verschiedene Unternehmen innerhalb der Expedia Group doppelte DAC 7-Meldungen eingereicht haben. Dies bedeutet jedoch nicht, dass Sie auf den höheren ausgewiesenen Betrag besteuert werden. Ihre Steuerschuld richtet sich nach Ihren tatsächlichen Einkünften.

Die Expedia Group arbeitet mit Irish Revenue und den zuständigen lokalen Steuerbehörden zusammen, um dieses Problem anzugehen und dazu beizutragen, dass es in den kommenden Jahren seltener zu Doppelmeldungen kommt.